生命中的財務大小事

做好人生最後準備　留愛不留債

近年來亞太區資產、財富管理業成長幅度在全球排名數一數二。媒體報導，預估2025年相關業務將達到29.6兆美元，再加上現代人的平均餘命逐年增長，「如何讓自己退休生活，還保有財務自由及身心健康」，成為火熱的討論話題。

然而，除了自己能享有健康的晚年生活之外，另一個讓人不得不考慮的問題，就是在自己百年之後，是否還能支持家人的生活？或是如何避免讓家人為自己的遺產稅、債務煩惱？「留愛不留債」逐漸成為退休規劃中不可或缺的一環，但這件事涉及心態、金融、法律等角度，建議及早做理財規劃，讓人生能夠更加圓滿無礙。

過去華人社會在養兒防老觀念下，期望老年生活能由子女奉養，但在少子化、社會文化改變下，不少熟齡族群開始轉變心態，退而不休，積極走出家中交朋友、學習新知識，甚至移居到養生村，開啟第二人生，享受財務自由、健康自主地獨立老年生活。

在這個風潮之下，「死亡」已逐漸不再令人忌諱了。媒體引用新北市社會局2017年6月調查指出，高達64%長輩表示「希望家人主動跟自己討論身後事」，顯示現代社會下，熟齡長輩其實很希望子女能跟自己共同面對這樣的人生大事。

能夠坦然地面對人生必經過程，自然也就能進一步地為自己及家人做規劃。近年來，可以在報章雜誌上看到不少名人驟然離世，引發家族爭產、或是債務遺留子孫的狀況。許多人開始意識到，清點個人資產，預先立下遺囑，是人生重要理財規畫之一。

有專家投書媒體建議，高齡者應該及早對老年人生做好準備與規畫，包含對不動產預告登記、金融註記（包含海內外股票資產、保險受益人等）、財產信託、預立遺囑、預立醫療自主等財務規劃及人生計畫，不只幫助自己能獨立老化，也可減少與降低未來對他人、親屬的依賴，省下煩心事。

預計開始規劃遺產之後，想必很多人會思考，要遺留多少資產給自己的家人呢？專家認為，在照顧好自己之後，若想留遺產給家人，建議「只留下遺產免稅額」（財政部公告為1,200萬元），避免後續報稅程序造成家人困擾。

但若是手上有家族企業，處理起來又更讓人頭疼。信託公會建議，可以先從遺囑信託開始，因為程序簡便，也具有部分傳承規劃的功能。如已選定接班人，可利用遺囑信託，讓股權於自己離世後才發生轉讓；也可藉由遺囑的規劃，在不違反《民法》範圍內，安排各繼承人繼承家族企業股份的比例等各種規劃。

可是，若是仍有未注意到的債務，是否會給繼承人造成麻煩？律師分析，現行《民法》第1148條第2項規定，原則上繼承人只需要以繼承的遺產，來負擔債務即可，避免了過去繼承人不知道繼承事實已發生，沒有在法定期間內完成拋棄繼承、或限定繼承等，造成突然承擔天價債務的案件。

由於社會風氣轉變，身後財產規劃，已慢慢變成人生計畫中的一環，建議及早和家人、財務專家討論，將可能風險降到最低，真正達到留愛不留債的目標。